С наступлением 2025 года в силу вступили изменения в налогообложении доходов по банковским вкладам, принятые в июле 2024 года. В соответствии с новыми правилами, введена прогрессивная шкала, касающаяся только тех вкладчиков, чьи суммы на счетах превышают миллион рублей. Граждане, имеющие вклады на сумму до одного миллиона, теперь полностью освобождены от уплаты налога.
Процесс налогообложения: что нужно учитывать
В конце 2025 года вкладчики будут обязаны уплатить налог на доход, полученный от своих вкладов за 2024 год. Это правило затрагивает лишь тех, чей ежегодный доход от вкладов превысил 210 000 рублей. Необлагаемая сумма рассчитывается исходя от максимальной ключевой ставки, которая была повышена Центробанком до рекордных 21% в октябре 2024 года.
Налоговые ставки и примеры расчета
Для физических лиц в России установлена базовая налоговая ставка в размере 13%, которая применяется к доходам до 2 400 000 рублей в год. В случае, если доход гражданина превышает эту сумму, налоговые обязательства составляют 13% с дохода до 2,4 миллиона и 15% с превышающей суммы.
Например, если вклад принес 100 000 рублей в прошлом году, эта сумма находится ниже необлагаемого порога, и налог уплачивать не нужно. Однако, если другая вкладчица смогла заработать 230 000 рублей, ей придется заплатить налог с превышающих 20 000 рублей. Таким образом, сумма налога составит 2 600 рублей (13% от 20 000 рублей).
Диверсификация и ее преимущества
Одним из наиболее распространенных способов оптимизации доходов является диверсификация вкладов. Например, если вкладчик имеет 290 000 рублей дохода от вкладов, налогообложение затронет только часть этого дохода: 10 400 рублей, что соответствует 13% от 80 000 рублей, превышающего необлагаемую сумму.
Не забывайте и о других банковских продуктах, таких как накопительные счета, так как доходы и от них также подлежат налогообложению. Инвестиционные активы, в том числе доходы от сделок с акциями, учитываются при расчете общего дохода. Например, если вкладчик заработал 300 000 рублей от вкладов и 400 000 рублей от торговли акциями, общий доход составит 700 000 рублей, и налог на превышающую необлагаемую сумму часть составит 63 700 рублей.
