С 1 января 2026 года в России стартует новая волна налоговых реформ, предусмотренных Федеральным законом от 28.11.2025 № 425-ФЗ. Эти изменения оказывают значительное влияние на индивидуальных предпринимателей, особенно на тех, кто использует упрощённую систему налогообложения (УСН) или патентную систему (ПСН).
Основные новшества касаются повышения ставки НДС до 22%, а также снижения лимитов для освобождения от налога. Многие ИП могут оказаться вынуждены начать платить НДС, что приведёт к увеличению отчетности и более тщательному контролю со стороны налоговых органов. Чтобы избежать ненужных проблем с контролирующими органами, предпринимателям необходимо заранее подготовиться.
Ключевые изменения для ИП
Повышение ставки НДС до 22% - это обновление касается всех плательщиков НДС, включая тех, кто раньше этого налога не платил.Снижение лимитов для освобождения от НДС - порог для получения освобождения от налога снижается с ранее действующих 60 млн рублей в год до 20 млн рублей в 2026 году, далее этот лимит com снизится до 15 млн в 2027 и до 10 млн в 2028 году.Изменения по патентной системе (ПСН) - лимит доходов, при котором возможно применение патента, теперь также фиксируется на уровне 20 млн рублей в 2026 году.Что нужно сделать, чтобы избежать проблем с налоговой
Индивидуальным предпринимателям рекомендуется следовать чётким действиям:
Анализ доходов за 2025 год - необходимо тщательно подсчитать свои доходы по всем видам деятельности. Если они близки к новым лимитам или превышают их, это может привести к необходимости уплаты НДС.Подготовка к уплате НДС - в случае перехода на новый налоговый режим ведите раздельный учёт, выставляйте счета-фактуры и не забывайте сдавать налоговые декларации в установленные сроки.Работа с маркировкой товаров - если осуществляется продажа маркированной продукции, необходимо зарегистрироваться в системе, следовать новым требованиям и передавать данные о товарах.Эти изменения требуют от предпринимателей большей внимания к документам и учёту. Ответное взаимодействие с налоговыми органами становится необходимым условием для успешного ведения бизнеса в новых условиях.
