В прокуратуре области утверждено обвинительное заключение по уголовному делу в отношении индивидуального предпринимателя о совершении им преступлений, предусмотренных ч. 2 ст. 198 (уклонение физического лица от уплаты налогов в особо крупном размере), ч. 1 ст. 199.2 УК РФ (сокрытие денежных средств индивидуального предпринимателя, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, страховым взносам, в крупном размере).
По версии следствия преступный план включал действия, направленные на непредставление налоговых деклараций по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, а также при превышении действующего лимита дохода предпринимателя, установленного ст. 346.13 НК РФ, на непредставление налоговых деклараций по налогу на добавленную стоимость и по налогу на доходы физических лиц, на включение в налоговые декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, и по налогу на добавленную стоимость заведомо ложных сведений.
Последующие действия согласно разработанному преступному плану предполагали завуалирование его преступной деятельности и придание ей мнимого легитимного характера. Указанное достигалось путем представления в налоговый орган деклараций, в которых отражались заведомо ложные сведения о полученных доходах и произведенных расходах, уменьшающих соответствующую налогооблагаемую базу, что позволило предпринимателю уплатить минимальный налог в порядке, предусмотренном п. 6 ст. 346.18 НК РФ.
В результате отмеченных действий индивидуальный предприниматель уклонился от уплаты налога на общую сумму более 116 млн. руб.
В период расследования ущерб от преступления частично возмещен. Для возмещения бюджету оставшейся суммы налоговой недоимки прокуратурой области подготовлено соответствующее исковое заявление.
Уголовное дело направлено в Борисоглебский городской суд для рассмотрения по существу.
