В 2025 году большинство компаний сталкиваются с неопределенностью, в том числе с неожиданными налоговыми проверками. Налоговые органы, применяя риск-ориентированный подход, обращают внимание на определенные сигналы, которые могут вызвать проверки. Согласно статистике, до 99% таких проверок заканчиваются доначислениями, что может негативно отразиться на финансовом состоянии бизнеса, сообщает Дзен-канал "«Ваше Право» — простые ответы на сложные вопросы. Юридические лайфхаки.".
Тревожные сигналы для налоговых инспекторов
Налоговики проводят предварительный анализ, чтобы выявить компании, которые могут быть проверены. Основные тревожные факторы включают:
- Декларация убытков на протяжении двух и более отчетных периодов.
- Значительные вычеты по НДС — 89% и более от начисленного налога.
- Налоговая нагрузка ниже среднеотраслевых показателей.
- Существенный рост расходов без роста доходов.
- Заработные платы сотрудников, ниже рыночных ставок, что может говорить о серой зарплате.
- Контракты с сомнительными контрагентами и фирмами-однодневками.
- Проверка использования специальных налоговых режимов, находясь на грани лимитов.
Каждый из этих факторов может повысить вероятность появления налоговых инспекторов в вашей компании.
Готовим документы и анализируем контрагентов
Перед началом проверки необходимо подготовить все необходимые документы. Эта работа должна начаться за 90 дней до предполагаемого визита:
- Учредительные документы и налоговые отчеты.
- Первичные документы: договоры, счета-фактуры, товарные накладные и акты выполненных работ.
- Бухгалтерская документация и банковские выписки.
Особое внимание следует уделить обоснованию налоговых вычетов. Кроме того, важно проверить контрагентов на добросовестность: просмотреть их регистрацию, отчеты и историю операций. С 2025 года правила проверки контрагентов ужесточились, особенно для крупных сделок, которые требуют углубленного анализа.
Действия во время проверки
При прибытии инспекторов важно проверить их полномочия и наличие необходимых документов, таких как распоряжение о проверке и служебные удостоверения. Важно поддерживать журнал проверки, где фиксируются запросы инспекторов. На ответы на их запросы отводится определённое время: 10 рабочих дней на документы и 5 отводится на объяснения по выявленным нарушениям.
Опытные специалисты рекомендуют не предоставлять избыточную информацию и ограничиваться только теми данными, которые касаются проверки. Такие шаги помогут избежать ненужных последствий и защитить интересы вашего бизнеса в этом непростом процессе.
